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问:2018年,九大合理避税技巧让你升职加薪!

时间: 2018-01-23 来源:网络整理    人看过收藏收藏

专一网解答:

2017年是税务严打年,金三上线后,税务监控可谓是全天候、360度无死角的监控。2018将会有更多的新政策上线,如果说还想偷税漏税,那就要看你的胆量了!
对于企业降税减负一事,国家一直是大力赞成并积极推行的。目前由于我国在税制结构、税率、税收优惠、地区、行业等方面还存在税负差异。因此在法律许可的范围内,合理避税降低税收成本,是纳税人追求利润最大化的重要途径之一。
重点强调!合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以企业有必要了解合理避税的基本知识。
一、常见的根据政策避税的3种方法
(一)目前对小微企业的优惠政策
《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第52号)规定:增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策截止期限延长至2020年12月31日。
(二)国家对高新技术企业的优惠政策
企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。 
申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税) 
(三)年终奖缴税的优惠政策
年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”, 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。
由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。
二、创业公司合理避税的4个技巧 
(一)个人专利以技术入股形式投入公司使用
如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。 这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。 
(二)提高员工福利
中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金、失业保险基金、教 育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。
(三)混合销售要依法而签,分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售。这里包含两个要素:一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
(四)发票丢失,及时补救
我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是,没有了发票就不能凭票报销和公司入账,该怎么办呢?丢失发票不用慌张,你可以采取以下两种措施进行补救: 
1、从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。 
2、如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。 
三、个人所得税合理避税的2种方法
(一)巧用公积金避税
根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。所以,巧用公积金避税是合理可行的。需要注意的是:纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税,但不能随便支取,固化了个人资产。
(二)利用通讯、差旅费等发票避税
我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴 的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所 得税。所以,纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销,以免误认为补贴性质,可以达到避税效果。
纳税人一定要按照我国税法,通过合理和合法的手段,在事前去合理规划业务,按照业务行为,来规避减少税额,起到节税作用。
另外,企业如果因偷税漏税等税收违法行为被查,第一个受牵连的就是财务人员!还很有可能被列入“黑名单”!
所以小编提醒各位财务通报,为了防止入税收“黑名单”:
1、去正规企业就业,拒绝做假账、偷税漏税;
2、个人的证件不要随意外借,兼职会计有风险;
3、多关注财税最新政策,跟上政策步伐;
4、会计证书不要随便外挂,以免因小失大;
5、自己离职后,要及时办理财务人员信息变更;
6、员工离职,尽快删除个税申报系统中的员工信息;
7、自己所在公司的会计凭证、账本等不要随意销毁。
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