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国家发展改革委办公厅关于印发《养老产业专项债券发行指导》的通知

2015-12-23 | 来源:    人看过
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    (发改办财金[2015]817号)一、主要内容为贯彻《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》(国发[2013]35号)精神,加大企业债券融资方式对
(发改办财金[2015]817号)

一、主要内容

为贯彻《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》(国发[2013]35号)精神,加大企业债券融资方式对养老产业支持力度,引导和鼓励社会投入,国家发改委2015年4月7日制定发布了本《指导》。

1、支持专门为老年人提供生活照料、康复护理等服务的营利性或非营利性养老项目发行养老产业专项债券,用于建设养老服务设施设备和提供养老服务。发债企业可使用债券资金改造其他社会机构的养老设施,或收购政府拥有的学校、医院、疗养机构等闲置公用设施并改造为养老服务设施。

2、对于专项用于养老产业项目的发债申请,在相关手续齐备、偿债保障措施完善的基础上,比照“加快和简化审核类”债券审核程序,提高审核效率。

3、在偿债保障措施较为完善的基础上,企业申请发行养老产业专项债券,可适当放宽企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件。一是发行养老产业专项债券的城投类企业不受发债指标限制。二是债券募集资金可用于房地产开发项目中配套建设的养老服务设施项目,具体投资规模可由房地产开发项目审批部门根据房地产开发项目可行性研究报告内容出具专项意见核定。三是募集资金占养老产业项目总投资比例由不超过60%放宽至不超过70%。四是将城投类企业和一般生产经营性企业需要提供担保措施的资产负债率要求分别放宽至70%和75%;主体评级AAA,资产负债率要求进一步放宽至75%和80%。五是不受“地方政府所属城投企业已发行未偿付的企业债券、中期票据余额与地方政府当年GDP的比值超过8%的,其所属城投企业发债应严格控制”的限制。六是城投类企业不受“单次发债规模,原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入”的限制。

 4、优化养老产业专项债券品种方案设计。一是根据养老产业投资回收期较长的特点,支持发债企业发行10年期及以上的长期限企业债券或可持续期债券。二是支持发债企业利用债券资金优化债务结构,在偿债保障措施较为完善的情况下,允许企业使用不超过50%的募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。

5、支持发债企业按照国土资源部《养老服务设施用地指导意见》有关规定,以出让或租赁建设用地使用权为债券设定抵押。

6、发债企业以出让方式获得的养老服务设施用地,可以计入发债企业资产;对于政府通过PPP、补助投资、贷款贴息、运营补贴、购买服务等方式,支持企业举办养老服务机构、开展养老服务的,在计算相关发债指标时,可计入发债企业主营业务收入。

7、支持企业设立产业投资基金支持养老产业发展,支持企业发行企业债券扩大养老产业投资基金资本规模。

8、积极开展债券品种创新,对于具有稳定偿债资金来源的养老产业项目,可按照融资—投资建设—回收资金封闭运行的模式,开展项目收益债券试点。

二、工作建议

《国务院关于加快发展养老服务业的若干意见》出台后,国家发改委迅速下发了《养老产业专项债券发行指引》,这对于推进证券市场参与养老服务业建设和发展有着十分重要的意义,也是明确产业导向和产业政策的又一重大举措。对于我区来讲,要充分利用国家政策,加快养老产业专项债券发行的推进和实施。

一是抓紧研究政策。特别是城投公司要结合房地产开发项目中的养老设施建设,梳理出一批符合政策的项目。二是充分运用政策。把担保、抵押、企业级别等优惠政策用足,加快通过PPP、贷款贴息、补助投资、购买服务等方式支持企业举办养老服务机构,促进发行企业债券。三是整合现有资源。对符合政策条件规定的机构和企业进行包装整理,尽快形成发行企业债券的项目。四是引导信贷投入。加快养老服务产业信贷产品的创新,鼓励和支持商业银行对养老服务机构和养老服务业发放信用贷款。探索向产权明晰的社会力量办养老机构发放资产(设施)抵押和应收款抵押贷款。积极发挥政策引导作用,通过贷款贴息、融资担保和风险补偿等办法让更多的信贷资金投向养老服务业。

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